おけいどんの適温生活と投資日記(節約FIRE、世界高配当・増配株投資)

アーリーリタイア ブロガー桶井 道/おけいどんがFIRE生活と投資について綴ります。2020年秋 億りFIRE。投資歴23年、米国株・日本株など17ヵ国の増配株メイン、節約が得意。節税も。親孝行、親介助なども発信。【メディア掲載】AERA、プレジデント、ダイヤモンドZAi、日経マネー、日経新聞、毎日新聞ほか【書籍】 今日からFIRE! おけいどん式 40代でも遅くない退職準備&資産形成術。【仕事依頼について】問い合わせフォーム(「カテゴリー検索」から探せます)からお願いします

●退職金には確定申告は必要か?〜アーリーリタイアした僕の場合、定年退職の場合〜

こんにちは、okeydon(桶井 道/おけいどん)です。


僕okeydon(桶井 道/おけいどん)は、2020年10月末にアーリーリタイアしました。

退職後の手続きとして、健康保険や公的年金の切り替えは2020年11月に済ませました。


残るは、退職金の所得税(確定申告)や住民税の申告です。確定申告の時期が近づくにつれて、それがとても気になっていました。

この記事では、退職金に対する、所得税(確定申告)と所得税の申告について解説します。



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退職金に関して、確定申告など税務申告は必要なのでしょうか?

課税される、課税されないに関わらず、申告は必要なのか?僕okeydonは、課税されるほどの退職金を貰っていませんが「0申告」が必要なのか?


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先に、結論から申し上げます。退職金は、勤務先に「所定の手続」をしておけば、源泉徴収が行なわれていますので、原則として改めて個人で税務申告をする必要はありません。

退職金の支払を受けるときに、所得税、復興特別所得税、住民税が源泉徴収されているということです。


では、ここで言う「所定の手続き」とは、何でしょう?

それは、退職金の支払を受ける前に、「退職所得の受給に関する申告書」を会社に提出することです。

この手続きをするだけで、源泉徴収されて税務処理が終了(分離課税)していますので、原則として確定申告など税務申告をする必要はありません。


逆に言いますと、この「退職所得の受給に関する申告書」を提出していない方が、税務申告を要するということになります。

これは、早期退職でも、定年退職でも、同じです。


僕okeydonの場合は、この手続きをしていましたので、改めて確定申告など税務申告の必要はないということになります。



ちなみにですが、退職金への課税は、通常の給与収入に対する課税ほどではありません。ずいぶん低額に抑えられています。


所得税及び復興特別所得税源泉徴収税額の計算方法(令和2年分)は、次の通りです。


(国税庁ホームページより引用。以下同様。)


退職所得控除額は次の通りです。


注1:勤続年数に1年未満の端数があるときは、たとえ1日でも1年として計算します。
注2:上記の算式によって計算した金額が80万円未満の場合は、退職所得控除額は80万円になります。


令和2年分所得税の税額表は次の通りです。〔求める税額=A×B-C〕


僕okeydonは、勤続20数年に対して、退職金は400万円台でしたので、余裕で非課税でした(苦笑)



退職金への課税関係は、国税庁のホームページにて、ご確認いただけます。
www.nta.go.jp



情報発信には細心の注意を払っておりますが、法改正や法解釈の変更、または管理人okeydon(おけいどん)の知識不足等の可能性があります。最終的には、読者の皆様ご自身で、監督官庁等にご確認いただきますようお願い致します。

当ブログのご利用により、いかなるトラブルや損失・損害等が発生した場合でも、管理人okeydon(おけいどん)は一切の責任を負わないものとします。


今日も何事にも適温でまいりましょう。




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